Внутренний контроль

Система внутреннего контроля – это комплекс скоординированных мероприятий с использованием научной базы Финансового университета при Правительстве Российской Федерации, направленных на проверку контрагентов, выявление угроз, признаков ущерба и правонарушений, организация и проведение контрольных мероприятий, в том числе внеплановых и негласных с привлечением независимых специалистов, проведение финансовых расследований, поиск документов и информации, лиц и имущества, сопровождение тендерных процедур, исполнительного производства, процедур несостоятельности (банкротства), внесудебного урегулирования и третейского судопроизводства.

В соответствии со статьей 19 Федерального закона «О бухгалтерском учете» каждый собственник и руководитель бизнеса обязан обеспечить внедрение системы внутреннего контроля на предприятии.

Цели внутреннего контроля

• Предупреждение рисков и угроз;
• сохранность активов;
• предотвращение ущерба;
• создание условий для поиска и привлечения инвестиций;
• создание условий для возмещения ущерба;
• повышение эффективности бизнеса.

Действующая система внутреннего контроля большинства государственных предприятий не в полной мере отвечает требованиям повышения эффективности деятельности их органов управления, выявления мошенничества и предупреждения коррупционных рисков. Взаимодействие Комиссии по расследованиям, экспертизе и контролю деятельности профессиональных сообществ в финансовом секторе с ведущими научно-образовательными учреждениями и профессиональными сообществами на постоянной основе способствует применению новейших методик в области противодействия сложным экономическим преступлениям, управления рисками, привлечения и обеспечения безопасности инвестиций.

Перечень возможных задач

• Мониторинг и анализ системы внутреннего контроля (проверка надежности существующей системы, рекомендации);
• мониторинг и анализ системы финансовой безопасности (проверка надежности существующей системы, рекомендации);
• мониторинг и анализ системы управления рисками (проверка надежности существующей системы, рекомендации);
• проведение контрольных мероприятий (служебные проверки, ревизии, аудит, оценка, прочее);
• аудит (выявление и документирование нарушений и условных обязательств);
• превентивный анализ сделок и контрагентов с целью выявления условных обязательств и признаков ущерба, в том числе признаков мошенничества, преднамеренного банкротства, других нарушений законодательства и рыночных условий;
• выявление и противодействие легализации доходов, полученных преступным путем (сотрудники, контрагенты, конкуренты);
• сопровождение исполнительного производства;
• сопровождение процедур несостоятельности (банкротства), противодействие преднамеренному банкротству;
• организация независимых судебных экспертиз, в том числе по решению суда или по постановлению следователя;
• организация и сопровождение процедур третейского судопроизводства и внесудебного урегулирования;
• организация работы с корпоративными информаторами, негласные контрольные мероприятия;
• контроль тендерных процедур, тендерные расследования;
• выявление экономического ущерба, документирование признаков экономических преступлений;
• участие адвоката в уголовном процессе, подготовка квалифицированного заявления о преступлении и других материалов для направления в правоохранительные органы, создание условий для защиты прав и законных интересов потерпевшего и свидетелей;
• комплексное сопровождение оперативно-розыскных мероприятий, следственных действий, судебных и внесудебных процедур, ориентированное на создание условий для установления виновных лиц, привлечения их к ответственности и на возмещение ущерба;
• поиск, сбор и анализ информации о похищенных активах, об имуществе виновных лиц, о подозреваемых и о свидетелях;
• взаимодействие с подразделениями правоохранительных органов иностранных государств.